特大虛開發(fā)票案！5587000000！主犯竟是稅籌專家，更離譜的是……

來源：欣飛財(cái)稅咨詢河北有限公司    時(shí)間：2022-12-06    瀏覽量：968次

突發(fā)！上海市稅務(wù)局稽查局通過大數(shù)據(jù)分析，成功偵破利用稅收優(yōu)惠騙稅案，涉嫌金額高達(dá)55億。主犯均為稅籌專家，曾出版過涉稅籌劃書籍，對(duì)稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行過深入研究......

01

主犯，稅籌專家被抓了！

涉嫌金額高達(dá)55.87億元！

7月5日消息：國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局稽查局在國家稅務(wù)總局駐上海特派辦指導(dǎo)下，聯(lián)合上海市公安局經(jīng)偵總隊(duì)，在上海市開展集中收網(wǎng)打擊行動(dòng)，成功偵破本市首例利用增值稅優(yōu)惠政策虛開增值稅專用發(fā)票騙取留抵退稅案，打掉犯罪團(tuán)伙2個(gè)，搗毀開票窩點(diǎn)2個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人48名。

經(jīng)初步統(tǒng)計(jì)，虛開發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額55.87億元，下游共有40余戶企業(yè)涉嫌騙取留抵退稅款1500萬余元。目前，稅務(wù)部門正全力追回留抵退稅款。

上海市稅務(wù)稽查部門通過大數(shù)據(jù)分析，聯(lián)合市公安經(jīng)偵部門，精準(zhǔn)鎖定虛開團(tuán)伙關(guān)聯(lián)企業(yè)疊加違規(guī)享受稅收優(yōu)惠政策，以收取開票費(fèi)的形式，在沒有真實(shí)交易的情況下，大肆對(duì)外開具增值稅專用發(fā)票，幫助受票企業(yè)騙取留抵退稅。

經(jīng)過對(duì)該案的深入分析發(fā)現(xiàn)，其涉案企業(yè)分工明確、層級(jí)清晰。主犯均具有財(cái)稅專業(yè)背景，曾出版過涉稅籌劃書籍，對(duì)稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行過深入研究，屬于高學(xué)歷專業(yè)犯罪。由其操控的虛開團(tuán)伙通過設(shè)立跨區(qū)域、多層級(jí)的開票企業(yè)，企圖以紛繁復(fù)雜的業(yè)務(wù)流、發(fā)票流躲避稅務(wù)部門的執(zhí)法監(jiān)管。

從本案中可以看出，上海稅務(wù)局利用金稅三期系統(tǒng)強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析能力和“智能稽查”系統(tǒng)的上線運(yùn)行，結(jié)合增值稅稅收優(yōu)惠政策的申報(bào)、開票特點(diǎn)，有針對(duì)性地進(jìn)行了指標(biāo)設(shè)定和數(shù)據(jù)分析，通過多維度的數(shù)據(jù)篩查，徹底厘清了虛開企業(yè)架構(gòu)和開票層級(jí)。

同時(shí)，循線深挖，對(duì)下游受票企業(yè)的留抵退稅情況進(jìn)行了全量掃描。通過證據(jù)固定，最終聯(lián)合市公安經(jīng)偵部門實(shí)現(xiàn)了對(duì)上游虛開企業(yè)和下游受票企業(yè)全鏈條打擊。

02

稅務(wù)總局發(fā)話：嚴(yán)查涉稅中介！

國家稅務(wù)總局、國家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室、國家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局三部門聯(lián)合發(fā)布最新公告：

針對(duì)近期涉稅中介領(lǐng)域出現(xiàn)的新情況、新問題，從嚴(yán)整治涉稅中介等違規(guī)提供稅收策劃服務(wù)、涉稅服務(wù)虛假宣傳、歪曲解讀稅收政策等信息。
1、涉稅中介通過各類自媒體、互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)以對(duì)避稅效果作出保證性承諾為噱頭招攬業(yè)務(wù)，以利用注冊(cè)“空殼”企業(yè)、偽造享受稅收優(yōu)惠資質(zhì)等方式，幫助納稅人偷逃稅款或騙取享受稅收優(yōu)惠為目的，違規(guī)提供稅收策劃服務(wù)的問題。
2、涉稅中介通過各類自媒體、互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)發(fā)布涉稅服務(wù)虛假宣傳及廣告信息，妨礙市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)、損害委托人利益的問題。
3、涉稅中介通過各類自媒體、互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)發(fā)布不實(shí)信息，歪曲解讀稅收政策，擾亂正常稅收秩序的問題。
“加強(qiáng)涉稅中介監(jiān)管是今年工作重點(diǎn)”
”納稅服務(wù)處副處長張曉妮表示，將通過建立信用積分公示機(jī)制，將涉稅中介納入行政管理，每年進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，幫助納稅人降低選擇不良中介的風(fēng)險(xiǎn)。目前正在探索試點(diǎn)“行業(yè)化+專業(yè)化”管理機(jī)制，由稅源管理部門對(duì)涉稅中介機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管，提升監(jiān)管專業(yè)性和集中性，對(duì)信息安全實(shí)行企業(yè)“黑名單”管理！

03虛開虛抵”發(fā)票的行為必須收手了送你7個(gè)提醒

提醒1

營改增之前玩票是“錢的問題”，營改增之后玩票可是“命的問題”，切不可盲目冒險(xiǎn)，記住：玩票就是玩命！

提醒2

查賬必查票、查稅必查票、查案必查票，企業(yè)經(jīng)營中財(cái)務(wù)人員的底線：就是切記不要虛開虛抵發(fā)票，我們始終牢記三句話“開好票”、“做好賬”、“報(bào)好稅”！

提醒3

營改增后“過票”的春天落幕了，稅控系統(tǒng)的升級(jí)，嚴(yán)格實(shí)行編碼開票，一品一碼、進(jìn)銷比對(duì)，是壓倒過票公司的最后一根稻草！

提醒4

開具增值稅普通發(fā)票必須填寫購買方納稅人識(shí)別號(hào)，便于大數(shù)據(jù)的信息采集，數(shù)據(jù)處理的效率大大提高，立刻監(jiān)控到每一張發(fā)票的去向，虛開發(fā)票必須收手了，伸手必被捉！

提醒5

虛開增值稅專用發(fā)票稅款數(shù)額1萬元或使國家稅款被騙取5000元的，基準(zhǔn)刑為有期徒刑六個(gè)月；虛開的稅款數(shù)額每增加3000元或?qū)嶋H被騙取的稅款數(shù)額每增加1500元，刑期增加一個(gè)月。

記?。褐灰嫦影l(fā)票虛開，量刑點(diǎn)為1萬元，很多情況下，老板進(jìn)去了，會(huì)計(jì)也跟著進(jìn)去；老板出來了，會(huì)計(jì)可能還在監(jiān)獄里面，切記不要拿自己的生命來賭博！

提醒6

從2016年1月1日起，會(huì)計(jì)檔案的保存期限延長到了30年，基本上涵蓋了會(huì)計(jì)人員執(zhí)業(yè)的大半生，也大大超過了民事案件的訴訟時(shí)效最長為20年，不要企圖你離職了，責(zé)任就會(huì)消失，記?。浩狡桨舶沧鰝€(gè)會(huì)計(jì)人，讓企業(yè)放心、也讓家人放心！

提醒7

企業(yè)正全面進(jìn)入“稅收強(qiáng)制規(guī)范”的時(shí)代，切記不要到處找票入賬了，真實(shí)列支公司的支出與收入，真實(shí)地取得進(jìn)項(xiàng)，并同樣真實(shí)地開具銷項(xiàng)，才能保證企業(yè)長久安全的經(jīng)營下去，最終成為真正的百年老店！

總結(jié)

提高稅法專業(yè)技能、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)有效融合、合理安排業(yè)務(wù)模式、重塑公司組織架構(gòu)、注意防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

教你幾招，是不是虛開看發(fā)票就知道了：

04

大數(shù)據(jù)+金稅四期

企業(yè)這9種情形，不要再有了！

金稅四期馬上來了，想在稅務(wù)上動(dòng)“歪腦筋”更加行不通了，特別是發(fā)票有問題的企業(yè)。

注意了，以下9種情形，要小心了。

一、發(fā)票重復(fù)入賬抵稅
有些企業(yè)認(rèn)為，現(xiàn)在都是電子發(fā)票，我重復(fù)打印入賬抵稅，也沒關(guān)系，反正稅務(wù)局查的話也查不出來，你這樣想，我只能呵呵。
現(xiàn)金稅四期+全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)的到來，發(fā)票信息不對(duì)稱的問題已經(jīng)解決，你的數(shù)據(jù)是多少，稅務(wù)局可能比你還清楚。
二、企業(yè)發(fā)票大量為個(gè)人抬頭
如果不是直接對(duì)接消費(fèi)者的企業(yè)，卻長期開具大量的個(gè)人抬頭的發(fā)票；存在著大量個(gè)人抬頭發(fā)票報(bào)銷入賬；不用多說這些統(tǒng)統(tǒng)都是稽查的重點(diǎn)！
三、發(fā)票增量、增額異常
實(shí)際經(jīng)營與開票量嚴(yán)重不符；與同行業(yè)相比變動(dòng)異常等等。
四、頻繁作廢發(fā)票，大部分發(fā)票頂額開具
發(fā)票頻繁作廢；存在大量跨月紅沖發(fā)票；發(fā)票開具金額滿額度明顯偏高異常等等。
五、費(fèi)用發(fā)票異常
加油費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等發(fā)票異常，與經(jīng)營情況嚴(yán)重不符。
六、開具的發(fā)票內(nèi)容與實(shí)際不符
企業(yè)賣的是鋼材，開出的發(fā)票卻是家具；賣貨是10個(gè)，開票卻是20個(gè)；應(yīng)該開給A公司抬頭卻是B公司等等，以后這種行為不要再有了。
七、買發(fā)票
有些企業(yè)一缺成本費(fèi)用，就想到了買發(fā)票，殊不知，你省的那點(diǎn)稅，還不夠罰款的。
且買發(fā)票屬于虛開發(fā)票，搞不好還會(huì)背上刑事責(zé)任。
即使你走了賬，簽訂了合同，貨物流卻沒辦法一致，一查一個(gè)準(zhǔn)。
八、對(duì)開發(fā)票、環(huán)開發(fā)票

對(duì)開

環(huán)開

對(duì)開、環(huán)開發(fā)票，說白了，就是基于沒有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，我給你開，你給我開或者再加個(gè)第三方。雖然它們都是閉環(huán)抵扣，最終未少繳稅，但遞延了納稅，行政法上還是會(huì)按虛開發(fā)票處理。
九、到處找發(fā)票抵稅
有些企業(yè)為了少繳稅，還真是把“避稅”用到極致。這種以往也有很多被查要求補(bǔ)稅、繳納罰款、滯納金的征管案例。