稅控盤注銷后，10個熱點問題 稅務(wù)局統(tǒng)一回復！

來源：欣飛財稅咨詢河北有限公司    時間：2024-03-08    瀏覽量：219次

1.數(shù)電票開具錯誤，可以作廢嗎？

不可以。全面數(shù)字化的電子發(fā)票開具后不能作廢，納稅人開具藍字發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形，或者因銷貨方部分退回及發(fā)生銷售折讓的，無論當月或者跨月均需按規(guī)定開具紅字數(shù)字化電子發(fā)票。

2.能否申請由稅務(wù)機關(guān)為我代開數(shù)電票？

不可以。目前，稅務(wù)機關(guān)暫不為納稅人代開數(shù)電票。

3.登錄電子稅務(wù)局提示“登錄失敗，應(yīng)用權(quán)限不存在”？

部分納稅人登錄的時候總是提示應(yīng)用權(quán)限不足，應(yīng)先確保該賬戶未在其他電腦登錄，并檢查本臺電腦瀏覽器版本是否符合要求，確認無誤后仍無法登錄的，清理瀏覽器緩存后再試。

4.我企業(yè)有免稅業(yè)務(wù)，免稅數(shù)電票應(yīng)如何開具？

要開具免稅發(fā)票，建議先去項目信息維護中維護。在項目信息維護模塊中，有一個是否選擇優(yōu)惠政策和簡易計稅的選項，選擇免稅。維護好之后，開票時點擊維護好的項目信息，自動帶出來就是免稅的了。

5.一般納稅人本期無進項票，是否可以不確認直接申報增值稅？

不可以。即使當期沒有需要勾選認證的進項發(fā)票，仍需要辦理統(tǒng)計確認后再申報增值稅。

6.數(shù)電票試點納稅人，如果手上還有紙質(zhì)票，是否要等到手上發(fā)票開完之后才能開具數(shù)電票？是否可以繼續(xù)領(lǐng)購紙質(zhì)專票？

試點納稅人還有紙質(zhì)票的，可以同時開具數(shù)電票和紙質(zhì)票（通過稅控開票），不需要等到紙質(zhì)票開完才開數(shù)電票。對于試點納稅人，手頭的紙質(zhì)發(fā)票用完后，原則上不再發(fā)放紙質(zhì)票。

7.通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的數(shù)電票，單張的開票金額有限制嗎？

數(shù)電票沒有最高開票限額，只要是在授信金額總額度內(nèi)，是沒有發(fā)票的開具份數(shù)和單張開票限額限制的，可以直接進行開具。

8.數(shù)電票試點后，紙質(zhì)發(fā)票還能繼續(xù)使用嗎？

可以。手里結(jié)存的紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票都還可以繼續(xù)使用。

9.數(shù)電票的號碼為什么不是連號的？

數(shù)電票號碼為全國統(tǒng)一賦碼，采用的是20位發(fā)票號碼，其實是連續(xù)的。只是在實際開票過程中，不止一位納稅人在開，有其他納稅人也在開。所以，會出現(xiàn)對某一個納稅人來說號碼沒有連續(xù)的情況。

10.試點納稅人在開票過程中，若提示不得繼續(xù)開票，應(yīng)如何處理？

電子發(fā)票服務(wù)平臺針對存在發(fā)票開具“紅色”預警情形的試點納稅人、開具發(fā)票過程中存在內(nèi)容校驗不通過、授信額度為零等情形會阻斷開票，試點納稅人需根據(jù)提示進行相應(yīng)操作。

如紅色預警需聯(lián)系主管稅務(wù)局進行處理，內(nèi)容校驗不通過需更改發(fā)票開具內(nèi)容，授信額度為零可以申請額度調(diào)整等。