公司亂賬怎么調(diào)？

來源：欣飛財稅咨詢河北有限公司    時間：2024-06-19    瀏覽量：137次

會調(diào)亂賬的人都是牛人!我們需要先了解亂帳的根源，一般有兩種情況

1、本身業(yè)務(wù)就做的亂，比如開票了私戶收款;公戶收款了對方不需要發(fā)票(往來就一直掛著了):

2、進(jìn)和出的發(fā)票不匹配，導(dǎo)致庫存異常，成本結(jié)轉(zhuǎn)犯難，日常工作中，需要做好發(fā)票、開票和收付款的把控

①已收款但未開票的，需要申報未開票收入

②已開票但款入私戶的，需要做委托收款協(xié)議，并將貨款打入公司

③盤點存貨，比如實際存貨100萬，賬上存貨存貨50萬。可以做存貨的盤盈，或者不做盤盈的話，就需要在接下來的成本核算中慢慢調(diào)整

代帳不負(fù)責(zé)，導(dǎo)致的亂帳銷項稅、進(jìn)項通常檢查主營業(yè)務(wù)收入(當(dāng)年)、稅、往來和銀行存款這幾個數(shù)據(jù)

解決方法
①如果是收入、銷售稅、進(jìn)項稅數(shù)據(jù)不對，按照實際的數(shù)據(jù)補(bǔ)入分錄。
②如果是往來和銀行不對
先與供應(yīng)商、客戶對賬，確定應(yīng)收應(yīng)付余額準(zhǔn)確。在做調(diào)整調(diào)整分錄，一頭做往來，一頭做銀行。
比如賬上應(yīng)收 A100w，實際 A 只欠公司 50w,做以下調(diào)整
借:銀行存款 50
貸:應(yīng)收帳款--A 50
(其他分錄同理，應(yīng)收應(yīng)付余額準(zhǔn)確了，銀行還沒對上。比如賬上銀行 20萬，實際10萬，這時候你可以把10萬的差額調(diào)整到股東的往來上。

借:其他應(yīng)收款--股東10

貸:銀行存款10